美国联邦税收
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美国联邦所得税制度如何运作
美国使用渐进式税收制度一个常见的误解是,转移到一个更高的税率支付所有收入的税率.在每个支架都按该税率征税.
2024 联邦税收类别 (单一申报人):
| 纳税收入 | 税率 | 这部分应缴税 |
|---|---|---|
| 0美元至11600美元 | 10% 的 | 最多可达1,160美元 |
| 一千一百六十一美元 - 一百四十五美元 | 12% 的 | 最多可达4,266美元 |
| 一百五百二十五美元 | 22% 的 | 最多可达11,744美元 |
| 一百五百二十六美元 - 一百九十九五美元 | 其他国家 | 最多可达21,942美元 |
| 美国191,951美元 - 243,725美元 | 32% 的 | 最多可达16565美元 |
| 243,726美元 - 609,350美元 | 35% 的 | 最多127,897美元 |
| 超过609,351美元 | 37% 的 | 37%以上的数额 |
一个例子:七万五千美元的应税收入,
10%: 1,160美元. 12%: 4,266美元. 22%: 6,271美元.
联邦税总额一万一千六百九十七美元=有效率为15.6%
应纳税收入:减税减少您的税收
你不需要为你的总收入缴税,纳税收入这两个主要选项是:
标准扣除 (2024):
- 单身: 一万四千六百美元
- 已婚人共同申请:29200美元
- 家庭主:21900美元
- 如果年龄在65岁以上或失明,则额外1550美元
详细的扣除:如果您的详细支出超过标准扣除,请使用标准扣除.常见的详细扣除:抵押贷款利息,州和地方税 (SALT,上限为10,000美元),慈善捐款,超过7.5%的医疗费用.
超过90%的纳税人现在接受标准扣除,
上线扣除额度学生贷款利息 (高达2,500美元),IRA捐款 (高达7,000美元),HSA捐款,自雇健康保险和自雇税 (50%可扣除).
税收抵免关键的抵免:儿童税收抵免 (每个孩子2000美元),劳动所得抵免 (三岁以上的孩子最高可获得7830美元),儿童保育抵免,美国机会抵免 (大学每年2500美元).
国家所得税
除了联邦税之外,大多数州都征收自己的所得税.
| 国家税务地位 | 国家 |
|---|---|
| 没有所得税 | 阿拉斯加,佛罗里达,内华达,新罕布什尔州,南达科他州,田纳西州,德克萨斯州,华盛顿州,怀俄明州 |
| 固定税率 (所有纳税所得相同的百分比) | 科罗拉多州 (4.4%),伊利诺伊州 (4.95%),密歇根州 (4.25%),宾夕法尼亚州 (3.07%) |
| 低渐进利率 | 北达科他州,印第安纳州,亚利桑那州 (2.5%) |
| 适度的渐进利率 | 乔治亚州,密苏里州,弗吉尼亚州 (2-5.75%) |
| 高渐进利率 | 加利福尼亚 (1-13.3%),夏威夷 (1.4-11%),新泽西 (1.4-10.75%),纽约 (4-10.9%) |
加利福尼亚州的13.3%最高边际税率是全国最高的.加利福尼亚州的高收入者支付37%的联邦+13.3%的州+医疗保险附加税 (3.8%) =最高收入的54%以上边际税率.这推动了高收入者向没有税收的州迁移,特别是为退休人员和远程工作者.
大多数州也有FICA税:社会保障 (在168,600美元以下的工资上占6.2%)以及医疗保险 (所有工资的1.45%,超过20万美元的2.45%)雇主会对这些金额进行匹配.
减税的优惠方式
法律减税策略通过减少应税收入或创建抵免来实现:
退休账户 (影响最大):
- 401 (k) 传统:最高每年23,000美元税前. 直接减少当前应纳税收入.
- 传统的IRA:最多每年7000美元,如果收入限制内,可以扣除
- 个人自营IRA:最高25%的净收入,最高69,000美元
医疗储蓄账户 (HSA):三重税收优势 - 税前捐款,免税增长,免税退款用于医疗费用. $4,150个人,$8,300家庭 (2024年). 贡献最大的节省大约$1,000-$2,500的税收取决于你的支架.
灵活支出账户 (FSA):医疗保险费用最高为3200美元; 养老保险费用最高为5000美元.
资本收益管理:持有超过1年的资产有资格获得较低的长期资本收益率 (0%,15%或20%与普通收入率相比).税收损失收获 - 销售亏损投资以抵消收益 - 降低了经纪账户的资本收益税.
慈善捐赠策略:捐赠增值股票 (而不是现金) 避免了对增值的资本收益税,同时仍然要求获得完整的公平市场价值扣除.捐赠者建议基金允许将多年的捐款"捆绑"成一年,以超过标准扣除门 .
自雇和企业税
自雇人士面临额外的税收复杂性,但也有更多的扣除机会:
自营企业所得税:15.3%的净自雇收入 (12.4%社会保障 + 2.9%医疗保险) - 员工和雇主部分.这是正常所得税的顶部.在50,000美元的净自雇收入上,SE税=~$7,065.
减轻公司税:
- 扣除50%的SE税作为超额扣除
- 扣除自雇医疗保险费用
- 参与个人401 (k) 或SEP IRA (大大降低了所得税和SE税)
- 选择S公司可以降低 利企业的SE税 (为自己支付"合理的工资",并将剩余的利 作为不受SE税的S公司分配)
自营企业的企业扣除:家庭办公室 (如果经常和专为商务目的使用),车辆里程 (2024年为每英里67.5美分或实际费用),设备和用品,专业发展,电话和互联网的商务部分,商务用餐 (50%可扣除),出差出差.
税务申报:关键的截止日期和要求
美国联邦所得税基本情况:
- 税务年度:1 月 1 日至 12 月 31 日
- 提交截止日期:4月15日 (10月15日延期--但延期文件不是延期付款)
- 估计的税收:自雇者和有大量非工资收入的人必须支付季度估计税 (应付4月15日,6月15日,9月15日,1月15日),以避免支付不足罚款
- W-2 的员工:在一年中从薪水支票中扣除税款. 调整W-4扣除以避免大量退款 (向国税局免息贷款) 或在申报时大量账单
申报状态的选择 (从最低税到最高税):
已婚共同提交 -> 家庭主 -> 单身 -> 已婚单独提交
免费备案选项:美国国税局免费档案 (免费软件的AGI低于79,000美元),美国国税局免费档案可填写表格 (所有收入级别,没有指导),简单退款的VITA (自愿所得税援助),现金应用税 (总是免费),FreeTaxUSA (免费联邦,州14.99美元).
你知道吗?
- 第一个现代所得税是在1799年由英国首相小威廉·皮特 (William Pitt the Younger) 引入的,用于资助拿破 战争.
- 美国所得税由1913年批准的第16条修正案永久化--最初的税率仅为3000美元以上收入的1%.
- 美国人每年花费大约65亿小时遵守税法 - - 大致相当于325万个全职工作.
人们常问的问题
边际税率和实际税率之间的区别是什么?
边际税率是你为下一个 取的美元支付的税率--你的最高税率. 实际税率是你的总税率除以总收入. 某人在22%的支架上有75,000美元的收入和11,697美元的联邦税率有15.6%的有效税率. 你的有效税率总是低于你的边际税率在一个渐进的系统中.
我应该采取标准或分项扣除吗?
无论哪一个是最大的. 2024年的标准扣除是14600美元 (单身) 或29200美元 (已婚). 如果您的详细支出 (抵押贷款利息,高达10万美元的SALT,慈善捐款,大型医疗费用) 总计更多,请详细列出. 追踪全年的潜在扣除 - - 您只能在税务时进行比较.
如何在法律上减少纳税?
最具影响力的策略:最大限度地提高税前退休捐款 (401k,IRA,SEP IRA),为HSA贡献,实现长期资本收益 (持有1年以上) 而不是短期,在经纪账户中收获税收损失,使用税收优惠账户进行高增长的投资,并考虑S公司选举,如果自雇有高净收入.
如果我不报税会怎么样?
没有报税的处罚为每月未缴税的5% (最高25%). 没有报税的处罚为每月0.5%. 结合起来,您只需支付25-47.5%的处罚,加上利息. 如果您应付退款并且没有报税,您将在3年后失去退款 - 没有处罚. 即使您无法支付,也请始终报税;与国税局签订分期付款协议.
什么是FICA税?
联邦保险捐款法 (FICA) 税收为社会保障和医疗保险提供资金.雇员支付6.2%的社会保障 (在2024年工资高达168,600美元) 和1.45%的医疗保险 (没有收入上限).雇主与这些金额相匹配.自雇人士支付双方 (15.3%总额) 作为自雇税,但可以扣除50%的税金.
如果我得到加薪, 税率如何变化?
只有每个阶段的部分收入被按这个税率征税. 如果加薪把一些收入推向更高的阶段, 只有额外的收入被按更高的税率征税 - - 而不是你的整个工资. 这是一个常见的误解. 加薪从来不会导致因税收而减少带回家的工资.
什么是最常错过的税收减免?
州销售税扣除 (而不是州所得税,在没有所得税的州有用),学生贷款利息,教育人员费用 (教师300美元),节能改善房屋,求职费用, 博损失 (高达奖金),投资损失 (资本损失转移),以及在当年支付的前一年的州税.