ماشین حساب مالیات بر درآمد - مالیات فدرال آمریکا
برآورد مالیات بر درآمد فدرال خود را بر اساس دسته های مالیاتی ایالات متحده برای سال ۲۰۲۴ انجام دهید. از این ماشین حساب مالی آنلاین رایگان برای نتایج دقیق و فوری استفاده کنید. بدون ثبت نام.
چگونه سیستم مالیات بر درآمد فدرال آمریکا کار می کند
ایالات متحده از یکسیستم مالیات تدریجییک تصور غلط رایج این است که انتقال به یک دسته بالاتر، تمام درآمد شما را با آن نرخ مالیات می دهد. در واقع، تنها درآمددر داخلهر دسته با این نرخ مالیات داده می شود.
2024 پارکت های مالیاتی فدرال (فرد فایل):
| درآمد مشمول مالیات | نرخ مالیات | مالیات بر این بخش |
|---|---|---|
| 0 تا 11600 دلار | 10 درصد | تا 1160 دلار |
| 11601 دلار - 47150 دلار | 12 درصد | تا 4266 دلار |
| 47151 تا 100525 دلار | 22درصد | تا ۱۱۷۴۴ دلار |
| ۱۰۰۵۲۶ تا ۱۹۱۹۵۰ دلار | ۲۴ درصد | تا ۲۱۹۴۲ دلار |
| ۱۹۱۹۵۱ تا ۲۴۳۷۲۵ دلار | 32درصد | تا 16 هزار و 565 دلار |
| ۲۴۳۷۲۶ تا ۶۰۹۳۵۰ دلار | ۳۵٪ | تا 127,897 دلار |
| 609351+ دلار | 37 درصد | 37درصد بر مبلغ بالاتر |
مثال:75هزار دلار درآمد مشمول مالیات، تنها پرونده:
10 درصد: 1160 دلار. 12 درصد: 4266 دلار. 22 درصد: 6271 دلار.
کل مالیات فدرال11697 دلار= نرخ موثر 15.6%
درآمد مشمول مالیات: کسر مالیات شما را کاهش می دهد
شما مالیات بر درآمد ناخالص خود را پرداخت نمی کنید -- شما پرداخت بردرآمد مشمول مالیات، که درآمد ناخالص به جز کسر است. دو گزینه اصلی:
کسر استاندارد (2024):
- تنها: 14600 دلار
- ازدواج مشترک: ۲۹,۲۰۰ دلار
- سر خانواده: ۲۱۹۰۰ دلار
- 1550 دلار اضافه اگر سن 65 سال یا بیشتر یا نابینا باشید
کسری های مفصل:اگر هزینه های مشخص شده شما بیش از کسر استاندارد باشد ، به جای استاندارد استفاده کنید. کسر های مفصل معمول: سود وام مسکن ، مالیات دولتی و محلی (SALT ، حداکثر 10،000 دلار) ، کمک های خیریه ، هزینه های پزشکی بیش از 7.5٪ AGI.
بیش از ۹۰ درصد از مالیات دهندگان در حال حاضر کسر استاندارد را پس از قانون کاهش مالیات و شغل سال ۲۰۱۷ دو برابر می کنند.
کسر های فوق خط(کم کردن AGI بدون در نظر گرفتن انتخاب استاندارد / موردی): سود وام دانشجویی (تا 2500 دلار) ، سهم IRA (تا 7000 دلار) ، سهم HSA، بیمه درمانی خود اشتغال و مالیات خود اشتغال (50٪ قابل کسر).
اعتبارات مالیاتیاعتبارات کلیدی: اعتبار مالیاتی کودک (۲۰۰۰ دلار برای هر کودک) ، اعتبار درآمد کسب شده (تا ۷۸۳۰ دلار برای ۳+ کودک) ، اعتبار مراقبت از کودک / وابسته، اعتبار فرصت آمریکایی (۲۵۰۰ دلار در سال برای کالج).
مالیات بر درآمد دولتی
علاوه بر مالیات فدرال، اکثر ایالت ها مالیات بر درآمد خود را وضع می کنند. این به طور چشمگیری متفاوت است:
| وضعیت مالیاتی دولت | ایالات متحده |
|---|---|
| بدون مالیات بر درآمد | آلاسکا، فلوریدا، نوادا، نیوهمپشایر، داکوتای جنوبی، تنسی، تگزاس، واشنگتن، وایومینگ |
| نرخ ثابت (همه درآمد مالیات داده شده همان درصد) | کلرادو (4.4٪) ، ایلینوی (4.95٪) ، میشیگان (4.25٪) ، پنسیلوانیا (3.07٪) |
| نرخ های تدریجی پایین | داکوتای شمالی، ایندیانا، آریزونا (2.5%) |
| نرخ های تدریجی معتدل | جورجیا، میسوری، ویرجینیا (2-5.75٪) |
| نرخ های بالا و تدریجی | کالیفرنیا (1-13.3٪) ، هاوایی (1.4-11٪) ، نیوجرسی (1.4-10.75٪) ، نیویورک (4-10.9٪) |
نرخ حاشیه بالا 13.3٪ کالیفرنیا بالاترین نرخ در کشور است. یک درآمد بالا در کالیفرنیا 37٪ فدرال + 13.3٪ ایالتی + مالیات اضافی Medicare (3.8٪) = بیش از 54٪ نرخ حاشیه در درآمد بالا را پرداخت می کند. این باعث مهاجرت درآمد بالا به ایالت های بدون مالیات می شود ، به ویژه برای بازنشستگان و کارگران از راه دور.
اکثر ایالت ها مالیات FICA نیز دارند:امنیت اجتماعی (۶.۲٪ برای دستمزد تا ۱۶۸۶۰۰ دلار)وبیمه درمانی (۱٫۴۵٪ از تمام دستمزدها؛ ۲٫۴۵٪ بالاتر از ۲۰۰،۰۰۰ دلار)کارفرمایان این مبالغ را مطابقت می دهند.
راه هایی که مالیات شما را کاهش می دهد
استراتژی های قانونی کاهش مالیات با کاهش درآمد مشمول مالیات یا ایجاد اعتبارات کار می کنند:
حساب های بازنشستگی (مؤثرترین):
- 401 ((k) سنتی: تا 23000 دلار در سال قبل از مالیات. به طور مستقیم درآمد قابل مالیات فعلی را کاهش می دهد.
- IRA سنتی: تا ۷۰۰۰ دلار در سال، قابل کسر اگر در محدوده درآمد باشد
- SEP IRA (خودکار): تا 25 درصد از درآمد خالص، حداکثر 69000 دلار
حساب پس انداز سلامت (HSA):مزایای سه گانه مالیاتی: کمک های پیش از مالیات، رشد بدون مالیات، برداشت های بدون مالیات برای هزینه های پزشکی. ۴۱۵۰ دلار برای فرد، ۸۳۰۰ دلار برای خانواده (۲۰۲۴). کمک به حداکثر حدود ۱۰۰۰ تا ۲۵۰۰ دلار در مالیات بسته به دسته شما صرفه جویی می کند.
حساب های هزینه انعطاف پذیر (FSA):تا 3200 دلار براي بيمه بهداشتي FSA 5000 دلار براي بيمه مراقبت وابسته FSA دلار قبل از ماليات براي هزينه هاي واجد شرایط
مدیریت سود سرمایه:دارایی هایی که بیش از یک سال نگهداری می شوند واجد شرایط نرخ سود سرمایه بلند مدت کمتری هستند (۰٪ ، ۱۵٪ یا ۲۰٪ در مقایسه با نرخ درآمد معمولی). برداشت از دست دادن مالیات - فروش سرمایه گذاری های از دست رفته برای جبران سود - مالیات بر سود سرمایه را در حساب های کارگزاری کاهش می دهد.
استراتژی های اهدای خیریه:اهدای سهام ارزشمند (به جای پول نقد) از مالیات بر سود سرمایه بر ارزش افزوده جلوگیری می کند در حالی که هنوز هم حق کسر کامل ارزش منصفانه بازار را دارد. صندوق های توصیه شده توسط اهدا کننده اجازه می دهد چندین سال از کمک های مالی را به یک سال تقسیم کند تا از آستانه کسر استاندارد تجاوز کند.
مالیات بر خود اشتغال و کسب و کار
افراد مستقل با پیچیدگی های مالیاتی بیشتری مواجه هستند اما همچنین فرصت های کسر بیشتری دارند:
مالیات خود اشتغال:15.3٪ از درآمد خالص خود اشتغال (12.4٪ امنیت اجتماعی + 2.9٪ Medicare) - هر دو بخش کارمند و کارفرما. این در بالای مالیات بر درآمد معمولی است. در 50،000 دلار درآمد خالص خود اشتغال، مالیات SE = ~ 7،065 دلار.
کاهش مالیات SE:
- 50 درصد از مالیات شرکت را به عنوان کسر فوق خطی کسر کنید
- کسر هزینه های بیمه درمانی برای افراد مستقل
- مشارکت در Solo 401 ((k) یا SEP IRA (به طور چشمگیری مالیات بر درآمد و مالیات SE را کاهش می دهد)
- انتخاب S-corp می تواند مالیات SE را در کسب و کارهای سودآور کاهش دهد (پرداخت "مزد معقول" و گرفتن سود باقی مانده به عنوان توزیع S-corp که مشمول مالیات SE نیست)
کسر های کسب و کار برای خود اشتغال:دفتر خانه (اگر به طور منظم و به طور انحصاری برای کسب و کار استفاده شود) ، مایل خودرو (67.5 سنت / مایل در سال 2024 یا هزینه های واقعی) ، تجهیزات و لوازم، توسعه حرفه ای، بخش کسب و کار از تلفن و اینترنت، وعده های غذایی کسب و کار (50٪ قابل کسر) ، سفر برای اهداف کسب و کار.
ثبت مالیات: مهلت ها و الزامات کلیدی
اصول مالیات بر درآمد فدرال ایالات متحده:
- سال مالیاتی:۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر
- مهلت ثبت:15 آوریل (15 اکتبر با تمدید - اما تمدید پرونده تمدید پرداخت نیست)
- برآورد مالیات:افراد مستقل و کسانی که درآمد غیر دستمزدی قابل توجهی دارند، باید مالیات برآورد شده سه ماهه را (که باید در تاریخ 15 آوریل، 15 ژوئن، 15 سپتامبر، 15 ژانویه) پرداخت کنند تا از جریمه های کم پرداخت جلوگیری کنند.
- کارکنان W-2:مالیات از چک های پرداخت در طول سال برداشت می شود. W-4 را برای جلوگیری از بازپرداخت های بزرگ (قرض بدون بهره به IRS) یا صورتحساب های بزرگ در زمان ثبت تنظیم کنید
گزینه های وضعیت ثبت (از پایین ترین تا بالاترین مالیات):
ازدواج مشترک -> رئیس خانواده -> مجرد -> ازدواج جداگانه
گزینه های ثبت رایگان:فایل رایگان IRS (AGI زیر ~ $ 79,000 برای نرم افزار رایگان) ، فرم های پرکننده رایگان IRS (همه سطوح درآمد ، بدون راهنمایی) ، VITA (کمک مالیاتی داوطلبانه) برای بازپرداخت های ساده ، مالیات نقدی برنامه (همیشه رایگان) ، FreeTaxUSA (وجود فدرال رایگان ، 14.99 دلار ایالتی).
میدونستی؟
- اولین مالیات بر درآمد مدرن در بریتانیا در سال 1799 توسط نخست وزیر ویلیام پیت جوانتر برای تأمین مالی جنگ های ناپلئون معرفی شد.
- مالیات بر درآمد ایالات متحده توسط اصلاحیه شانزدهم، که در سال ۱۹۱۳ تصویب شد، دائمی شد-- نرخ اولیه فقط ۱ درصد برای درآمد بیش از ۳۰۰۰ دلار بود.
- آمریکایی ها حدود 6.5 میلیارد ساعت در سال را صرف رعایت قوانین مالیاتی می کنند -- تقریبا معادل 3.25 میلیون شغل تمام وقت.
سوالات متداول
تفاوت بین نرخ مالیات حاشیه ای و موثر چیست؟
نرخ حاشیه ای نرخ پولی است که شما برای دلار بعدی که کسب می کنید پرداخت می کنید-- بالاترین نرخ شما. نرخ مؤثر کل مالیات شما تقسیم بر کل درآمد است. کسی که در 22٪ با درآمد 75،000 دلار و 11،697 دلار مالیات فدرال است نرخ مؤثر 15.6٪ دارد. نرخ موثر شما همیشه پایین تر از نرخ حاشیه ای شما در یک سیستم مترقی است.
بايد از کسري استاندارد استفاده کنم يا از کسري تفصيلي؟
هر کدام بزرگتر است. کسر استاندارد سال ۲۰۲۴ ۱۴۶۰۰ دلار (واحد) یا ۲۹۲۰۰ دلار (متزوج) است. اگر کل هزینه های زیربنایی شما (حسبت وام مسکن، SALT تا ۱۰ هزار دلار، کمک های خیریه، هزینه های پزشکی بزرگ) بیشتر است، زیربنایی کنید. کسر های بالقوه را در طول سال ردیابی کنید - شما فقط می توانید آنها را در زمان مالیات مقایسه کنید.
چطور ميتونم از نظر قانوني کمتر ماليات بدم؟
موثرترین استراتژی ها: به حداکثر رساندن سهم بازنشستگی قبل از مالیات (401k ، IRA ، SEP IRA) ، کمک به HSA ، تحقق سود سرمایه بلند مدت (1 سال یا بیشتر) به جای کوتاه مدت ، برداشت خسارت مالیاتی در حساب های کارگزاری ، استفاده از حساب های سودمند مالیاتی برای سرمایه گذاری های با رشد بالا و در نظر گرفتن انتخابات S-corp در صورت خود اشتغال با درآمد خالص بالا.
اگه مالياتم رو برنمي گردونم چي ميشه؟
عدم پرداخت جریمه 5 درصد از مالیات های پرداخت نشده در هر ماه (تا 25 درصد) است. عدم پرداخت جریمه 0.5 درصد در هر ماه است. در مجموع، شما می توانید 25-47.5 درصد در جریمه به تنهایی، به علاوه بهره بدهکار. اگر شما به دلیل یک بازپرداخت و فایل نیست، شما به سادگی پس از 3 سال بازپرداخت از دست می دهد - هیچ جریمه ای. همیشه فایل حتی اگر شما نمی توانید پرداخت؛ تنظیم یک توافق قسط با IRS.
مالیات FICA چیست؟
مالیات های FICA (قانون کمک های بیمه ای فدرال) تامین مالی بیمه اجتماعی و بیمه درمانی است. کارمندان 6.2٪ بیمه اجتماعی (در دستمزد تا 168.600 دلار در سال 2024) و 1.45% بیمه درمانی (بدون محدوده درآمد) را پرداخت می کنند. کارفرمایان این مبالغ را مطابقت می دهند. افراد خود اشتغال هر دو طرف (15.3٪ مجموع) را به عنوان مالیات خود اشتغال پرداخت می کنند ، اما می توانند 50٪ آن را کسر کنند.
اگه حقوقم رو بالا ببرم، چطوري مي تونم پولم رو بالا ببرم؟
فقط بخشی از درآمد در هر دسته با این نرخ مالیات داده می شود. اگر افزایش درآمد برخی از درآمد را به یک دسته بالاتر ببرد، فقط آن درآمد اضافی با نرخ بالاتر مالیات داده می شود - نه کل حقوق شما. این یک تصور غلط رایج است. افزایش هرگز منجر به پرداخت کمتر به خانه به دلیل مالیات نمی شود.
معمولاً چه تخفیف های مالیاتی را فراموش می کنند؟
کسر مالیات بر فروش دولتی (به جای مالیات بر درآمد دولتی ، که در ایالت های بدون مالیات بر درآمد مفید است) ، بهره وام دانشجویی ، هزینه های مربی (۳۰۰ دلار برای معلمان) ، بهبود خانه با مصرف انرژی ، هزینه های جستجوی شغلی ، ضرر قمار (تا برنده شدن) ، ضرر سرمایه گذاری (انتقال ضرر سرمایه) ، و مالیات دولتی سال قبل پرداخت شده در سال جاری.