所得税計算器 - アメリカ連邦税
連邦所得税の見積もりを2024年の米国所得税枠に基づいて行います. この無料のオンライン財務計算機を使用して即時で正確な結果を得ることができます. 登録は不要です.
米国連邦所得税制度の仕組み
米国では漸進的な税制収入の異なる部分に対して異なる税率を支払います. 一般的な誤解は,より高い税率に移動すると,その税率ですべての収入を課すということです.内部各クラークは,その税率で課税されます.
2024 連邦税枠 (単一申告者):
| 課税可能な所得 | 税率 | この 部分 に 課せ られる 税 |
|---|---|---|
| 0ドルから11,600ドル | 10 パーセント | 1,160ドルまで |
| 11,601ドルから47,150ドル | 12 パーセント | 4,266ドルまで |
| $47,151 - $100,525 年間 | 22パーセント | 最長で 11,744 ドルまで |
| 100,526ドルから191,950ドル | 24パーセント | 最大21,942ドルまで |
| 191,951ドルから243,725ドル | 32% | 最大16,565ドル |
| 243,726ドルから609,350ドル | 35% について | 127,897ドルまで |
| 60万9351ドル以上 | 37% となる | 37%以上 |
例として:7万5千ドルの所得税 単一申告者
10%: $1,160 12%: $4,266 22%: $6,271 (75千ドルで47,151ドル=27,849ドル)
連邦税総額 ~1万1,697 ドル= 有効率15.6%
課税 対象 の 収入: 控除 は 課税 を 軽減 する
税金を払っています.納税所得について主な2つの選択肢は
標準控除 (2024):
- シングル: $14,600
- 配偶者 が 共同 に 申請 する:$29,200
- 家庭 の 頭: 21900 ドル
- 65歳以上または盲目であれば,追加で1550ドル
分別された控除:標準の控除額を超えた場合,標準の代わりに使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します. 標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を超えた場合,標準の控除額を使用します.
納税者の90%以上が 標準控除を受けています 2017年の減税と雇用法で 税額が倍増したからです
オーバー・ザ・ライン控除学生ローンの利息 (最大2,500ドル),IRAの拠出 (最大7,000ドル),HSAの拠出,自営業者の健康保険,自営業者の税金 (50%控除可能)
税額控除控除よりも価値が高く 課税額を減額します 課税対象の所得だけでなく 税額を減額します 税額控除のポイントは 子供税控除 (子供"人につき2,000ドル) 収入控除 (子供3人以上には7,830ドルまで) 養育控除 (子供"人以上には7,830ドル) アメリカン・オポチュニティ・クレジット (大学で年間2,500ドル)
国家所得税
連邦税に加えて,ほとんどの州は独自の所得税を課す.これは劇的に異なります:
| 国家税制 | アメリカ |
|---|---|
| 所得税がない | アラスカ,フロリダ,ネバダ,ニューハンプシャー,サウスダコタ,テネシー,テキサス,ワシントン,ワイオミング |
| 固定税率 (全所得税 同じ %) | コロラド州 (4.4%),イリノイ州 (4.95%),ミシガン州 (4.25%),ペンシルベニア州 (3.07%) |
| ロー・プログレッシブ・レート | ノースダコタ,インディアナ,アリゾナ (2.5%) |
| 適度な漸進的利率 | ジョージア,ミズーリ,バージニア (2-5.75%) |
| 高い漸進的利率 | カリフォルニア (1-13.3%),ハワイ (1.4-11%),ニュージャージー (1.4-10.75%),ニューヨーク (4-10.9%) |
カリフォルニアの最高所得率は13.3%であり,全米で最も高い.カリフォルニアの高所得者は,最高所得に対して37%の連邦 + 13.3%の州 + メディケアの追加税 (3.8%) = 54%以上の限界税を支払う.これは,特に退職者や遠隔労働者のために,高所得者の移住を促す.
ほとんどの州にはFICA税もあります.社会 保障 (最大 168,600 ドル の 賃金 の 6.2%)そしてメディケア (1.45% 全賃金の2.45% $200,000以上)雇用者はこれらの金額に合わせる.
税金 の 負担 を 減らす ため の 税金 優遇 の 方法
法的な減税戦略は,課税所得を減らすか,クレジットを作成することによって機能します.
退職金口座 (最も大きな影響):
- 401 (k) 伝統的な年収:税前2万3千ドルまで.現在の課税所得を直接減らす.
- 伝統的なIRA:年収7000ドルまで,所得制限内であれば控除可能
- SEP IRA (自営業者): 純収入の25%まで,最大$69,000
医療 貯蓄 口座 (HSA):トリプル税制優遇 税前納税 免税成長 医療費の免税引き取り 個人4,150ドル 家族8,300ドル (2024年) 最大の納税額を納入すると 税金は約1,000ドルから2,500ドル 節約できます
柔軟な支出口座 (FSA):医療費のFSAで最大3200ドル 介護費のFSAで最大5,000ドル 適格な費用の税前費用
キャピタルゲイン管理:1年以上保有する資産は,より低い長期資本利益率 (通常の所得率に対して0%,15%,または20%) を適用できます. 損失を補うために損失投資を売却する税収収 (tax-loss harvesting) は,仲介口座の資本利益税を削減します.
慈善的な寄付戦略:評価された株式 (現金ではなく) を寄付すると,評価に対する資本利益税を回避しながら,公正な市場価値の完全な控除を請求できます. 寄付者アドバイザードファンドは,標準控除の 値を超えるために,複数年の寄付を1年に"グループ化"することができます.
自己雇用と事業税
自営業者は,さらに複雑な税務問題に直面しますが,さらに控除の機会も多くあります.
自営業税:自己雇用所得の15.3% (12.4% 社会保障 + 2.9% メディケア) - 従業員と雇用者の両方の部分.これは通常の所得税の上にあります. 50,000ドルの自己雇用所得で,SE税 = ~ 7,065ドル.
SE税の軽減:
- SE税の50%を上線控除として控除する
- 自営業者の健康保険料を控除する
- ソロ401 (((k) またはSEP IRAへの貢献 (所得税とSE税の両方を劇的に削減)
- Sコーポレーションの選挙は,利益のある企業に対するSE税を減らすことができます ("合理的な給与"を支払うことと,残りの利益をSE税の対象でないSコーポレーションの配当として取る)
自営業者に対する事業者控除:自宅での事務 (定期的に,かつ,業務のためだけに利用される場合), 車両の走行距離 (2024年には1マイル当たり67.5セント,または実際の費用), 設備と用品, 専門的発達, 電話とインターネットの業務用部分, 業務用食事 (50%控除可能), 業務目的の旅行.
納税申告:重要な期限と要件
米国連邦所得税の基本:
- 税年度:1月1日 - 12月31日
- 提出期限:4月15日 (延期は10月15日ですが,ファイル延期は支払いの延期ではありません)
- 推定税額:自営業者や有給以外の収入が大きい人は,過小給付の罰金を免れるために,四半期ごとに推定税 (支払期限は4月15日,6月15日,9月15日,1月15日) を支払う必要があります.
- W-2の従業員:税金は,年中給与支給から控除されます.大きな払い戻し (税務局への無利息融資) や,申告時に大きな請求書を避けるために,W-4の控除を調整します.
申告状況の選択肢 (最低から最高までの税額):
夫婦共同申告 -> 家長 -> 独身 -> 夫婦別申告
無料のファイリングオプション:IRS フリーファイル (無料ソフトウェアのAGIは ~$79,000以下),IRS フリーファイルの記入可能なフォーム (すべての所得レベル,ガイドラインなし),VITA (ボランティア所得税支援) 簡単な返済,キャッシュアプリ税 (常に無料),FreeTaxUSA (無料連邦,州14.99ドル).
知ってたの?
- 現代の最初の所得税は 1799年にイギリスで ナポレオンの戦争に資金を提供するために,ウィリアム・ピット・ザ・ヤング首相によって導入されました.
- 米国所得税は1913年に批准された 第16修正案によって 恒久化されました 当初の税率は 3,000ドル以上の所得に対して 1%でした
- アメリカ人は年間650億時間を 税法を遵守するのに費やしています これは約325万のフルタイムの仕事と 相当します
よく 聞かれる 質問
限界税率と実質税率の違いは何ですか?
極小税率は,次の1ドルで支払われる税率です. 最も高い税率です. 有効税率は,総所得で割った税率です. 75,000ドルの収入と11,697ドルの連邦税で22%の税率を持つ人は, 有効税率は15.6%です. 有効税率は,進歩的なシステムでは,常に極小税率より低いです.
標準控除か 細分控除か?
2024年の標準控除は14,600ドル (シングル) または29,200ドル (既婚者) です. 細分化可能な費用 (住宅ローンの利息,最大1万ドルのSALT,チャリティー献金,大きな医療費) が合計すると,細分化します. 年間を通して潜在的な控除を追跡します. 税金時のみを比較できます.
どうやって法的に 税金を減らすことができるの?
最もインパクトのある戦略は,税前退職手数料 (401k,IRA,SEP IRA) を最大限に増やすこと,HSAへの貢献,短期ではなく長期的な資本利益 (1年以上保有) を実現すること,仲介口座で税損失の回収を行うこと,高成長投資のための税金優遇口座を使用すること,および高い純収入を持つ自営業者であればSコーポレーションの選挙を検討することです.
納税申告をしないとどうなるの?
確定申告の不履行は月額未払い税の5% (最大25%) です. 確定申告の不履行は月額0.5%です. 合計すると,罰金だけで25~47.5%の借金があり,それに利息が加わります. 確定申告の不履行で払い戻しがある場合は,3年後に払い戻しを失うだけです. 確定申告の不履行の場合も必ず確定申告します. 確定申告の不履行の場合も必ず確定申告します. 確定申告の不履行の場合も必ず確定申告します. 確定申告の不履行の場合も必ず確定申告します.
FICA税とは何ですか?
FICA (Federal Insurance Contributions Act) 税は,社会保険とメディケアを資金提供する.従業員は,社会保険の6.2% (2024年に168,600ドルまでの賃金) とメディケアの1.45% (所得上限なし) を支払います.雇用主はこれらの金額に匹敵します.自営業者は,自営業税として両側 (15.3%合計) を支払いますが,その50%を控えることができます.
給料が上がったら 税額はどうなるの?
税率で課税されるのは 各クラークの所得の部分のみです 昇給が所得の一部を上級クラークに押し上げると 追加所得のみが上級クラークで課税されます 給与全体ではなくです これは一般的な誤解です 昇給は決して 税金による給与の減少にはつながらないのです
最もよく見逃される税控除は?
州売上税の控除 (州所得税の代わりに,所得税のない州で有用である),学生ローンの利息,教育者の費用 (教師の費用は300ドル),エネルギー効率の良い家庭の改善,仕事探し費用,ギャンブル損失 (勝利まで),投資損失 (資本損失の転移),および前年度の州税が当年に支払われます.