Income Tax Calculator – US Federal Tax

Paano Gumagana ang US Federal Income Tax System

Gumagamit ang US ng progressive tax system na may marginal tax brackets — nagbabayad ka ng iba't ibang rate sa iba't ibang bahagi ng iyong kita. Isang karaniwang maling akala ay ang pagtataas sa mas mataas na bracket ay binubuwisan ANG LAHAT ng iyong kita sa rate na iyon. Sa katotohanan, ang kita lamang sa loob ng bawat bracket ang binubuwisan sa rate na iyon.

2024 Federal Tax Brackets (Single filers):

Halimbawa: $75,000 taxable income, single filer:
10%: $1,160 | 12%: $4,266 | 22%: $6,271 (sa $75k-$47,151 = $27,849)
Kabuuang federal tax ≈ $11,697 = epektibong rate na 15.6%

Taxable Income: Ang mga Deduction ay Nagpapababa ng Iyong Buwis

Hindi ka nagbabayad ng buwis sa iyong gross income — nagbabayad ka sa taxable income, na siyang gross income na binawasan ng mga deduction. Dalawang pangunahing pagpipilian:

Standard Deduction (2024):

• Single: $14,600
• Married filing jointly: $29,200
• Head of household: $21,900
• Karagdagang $1,550 kung 65 taong gulang pataas o bulag

Itemized Deductions: Gamitin sa halip ng standard kung ang iyong mga itemizable na gastos ay lumagpas sa standard deduction. Mga karaniwang itemized deduction: mortgage interest, state at local taxes (SALT, limitado sa $10,000), charitable contributions, medikal na gastos na lampas sa 7.5% ng AGI.

Mahigit 90% ng mga nagbabayad ng buwis ngayon ay kumukuha ng standard deduction pagkatapos ng Tax Cuts and Jobs Act ng 2017 na nagdoble nito.

Above-the-line deductions (nagpapababa ng AGI anuman ang standard/itemized na pagpipilian): student loan interest (hanggang $2,500), IRA contributions (hanggang $7,000), HSA contributions, self-employed health insurance, at self-employment taxes (50% deductible).

Ang Tax Credits ay mas mahalaga pa sa mga deduction — direktang nagpapababa ng utang na buwis nang dolyar sa dolyar, hindi lamang taxable income. Mga pangunahing credit: Child Tax Credit ($2,000/bata), Earned Income Credit (hanggang $7,830 para sa 3+ na anak), Child/Dependent Care Credit, American Opportunity Credit ($2,500/taon para sa kolehiyo).

State Income Taxes

Bukod sa federal taxes, karamihan sa mga estado ay nagpapataw ng sariling income taxes. Malaki ang pagkakaiba:

Ang 13.3% na pinakamataas na marginal rate ng California ay ang pinakamataas sa bansa. Isang high earner sa California ay nagbabayad ng 37% federal + 13.3% state + Medicare surtax (3.8%) = mahigit 54% marginal rate sa pinakamataas na kita. Nagbubunsod ito ng paglipat ng mataas na kita sa mga estadong walang buwis, lalo na para sa mga retirado at remote workers.

Karamihan sa mga estado ay mayroon ding FICA taxes: Social Security (6.2% sa mga sahod hanggang $168,600) at Medicare (1.45% sa lahat ng sahod; 2.45% sa itaas ng $200,000). Tinutugma ng mga employer ang mga halagang ito.

Mga Paraan na Makakatipid sa Buwis na Legal

Ang mga legal na estratehiya sa pagbabawas ng buwis ay gumagana sa pamamagitan ng pagpapababa ng taxable income o paglikha ng mga credit:

Mga retirement account (pinaka-epektibo):

• 401(k) traditional: Hanggang $23,000/taon bago buwisan. Direktang nagpapababa ng kasalukuyang taxable income.
• IRA traditional: Hanggang $7,000/taon, deductible kung nasa loob ng limitasyon ng kita
• SEP IRA (self-employed): Hanggang 25% ng net earnings, max $69,000

Health Savings Account (HSA): Triple na kalamangan sa buwis — pre-tax contributions, tax-free growth, tax-free withdrawals para sa medikal na gastos. $4,150 individual, $8,300 pamilya (2024). Ang pagbibigay ng maximum ay nakakatipid ng humigit-kumulang $1,000-$2,500 sa buwis depende sa iyong bracket.

Flexible Spending Accounts (FSA): Hanggang $3,200 para sa healthcare FSA; $5,000 para sa dependent care FSA. Pre-tax na dolyar para sa mga kwalipikadong gastos.

Pamamahala ng capital gains: Ang mga asset na hawak nang mahigit 1 taon ay karapat-dapat sa mas mababang long-term capital gains rates (0%, 15%, o 20% kumpara sa ordinaryong income rates). Ang tax-loss harvesting — pagbebenta ng mga losing investments para i-offset ang mga gains — nagpapababa ng capital gains tax sa brokerage accounts.

Mga estratehiya sa charitable giving: Ang pagdo-donate ng appreciated stock (sa halip na cash) ay umiiwas sa capital gains tax sa appreciation habang nag-aangkin pa rin ng buong fair market value deduction. Ang Donor Advised Funds ay nagbibigay-daan sa 'bunching' ng maraming taon ng donations sa isang taon upang malampasan ang standard deduction threshold.

Mga Buwis sa Self-Employment at Negosyo

Ang mga self-employed na indibidwal ay nahaharap sa karagdagang kumplikasyon ng buwis ngunit mayroon ding mas maraming pagkakataon sa deduction:

Self-employment tax: 15.3% ng net self-employment income (12.4% Social Security + 2.9% Medicare) — parehong employee at employer na bahagi. Ito ay dagdag pa sa regular na income tax. Sa $50,000 net self-employment income, SE tax = ~$7,065.

Pagpapababa ng SE tax:

• I-deduct ang 50% ng SE tax bilang above-the-line deduction
• I-deduct ang mga premium ng self-employed health insurance
• Mag-contribute sa Solo 401(k) o SEP IRA (malaki ang pagbaba ng parehong income tax at SE tax)
• Ang S-corp election ay maaaring magpababa ng SE tax sa mga kumikitang negosyo (bayaran ang sarili ng 'makatwirang suweldo' at kunin ang natitirang kita bilang S-corp distributions na hindi subject sa SE tax)

Mga business deduction para sa self-employed: home office (kung ginagamit nang regular at eksklusibo para sa negosyo), vehicle mileage (67.5 sentimo/milya sa 2024 o aktwal na gastos), kagamitan at supplies, propesyonal na pag-unlad, business na bahagi ng telepono at internet, business meals (50% deductible), paglalakbay para sa business.

Pag-file ng Buwis: Mga Mahalagang Deadline at Kinakailangan

Mga pangunahing kaalaman sa US federal income tax:

• Taon ng buwis: Enero 1 – Disyembre 31
• Deadline ng pag-file: Abril 15 (Oktubre 15 na may extension — ngunit ang extension para mag-file ay HINDI extension para magbayad)
• Estimated taxes: Ang mga self-employed at may malaking non-wage income ay dapat magbayad ng quarterly estimated taxes (due Abril 15, Hunyo 15, Setyembre 15, Enero 15) upang maiwasan ang mga underpayment penalty
• Mga W-2 employee: Ang buwis ay ibinabawas mula sa mga tseke sa buong taon. I-adjust ang W-4 withholding upang maiwasan ang malalaking refund (interest-free loan sa IRS) o malalaking bill sa pag-file

Mga pagpipilian sa filing status (mula pinakamababa hanggang pinakamataas na buwis):
Married Filing Jointly → Head of Household → Single → Married Filing Separately

Mga libreng pagpipilian sa pag-file: IRS Free File (AGI sa ilalim ng ~$79,000 para sa libreng software), IRS Free File Fillable Forms (lahat ng antas ng kita, walang gabay), VITA (Volunteer Income Tax Assistance) para sa simpleng tax returns, Cash App Taxes (palaging libre), FreeTaxUSA (libreng federal, $14.99 state).