Income Tax Calculator – US Federal Tax

Як працює податкова система США

США використовують прогресивну податкову систему з маргінальними податковими ставками — ви платите різні ставки на різні частини свого доходу. Загальна помилка полягає в тому, що зміна в вищій групі податків означає, що всі ваші доходи будуть оподатковані за цим ставком. Насправді, тільки доходи в межах кожної групи оподатковуються за цим ставком.

Податкові групи 2024 (одинокими осіб):

Приклад: $75,000 податкова база, одинокий особа:
10%: $1,160 | 12%: $4,266 | 22%: $6,271 (на $75k-$47,151 = $27,849)
Підатковий збір ≈ $11,697 = ефективний рівень 15,6%

Податкова база: зниження податків зменшує податок

Ви не платите податків на свій чистий дохід — ви платите на податкову базу, яка складається з чистого доходу, зменшеного на зниження. Дві основні варіанти:

Стандартне зниження (2024):

• Одинокий: $14,600
• Власник спільно з сім'єю: $29,200
• Голова сім'ї: $21,900
• Додатково $1,550, якщо вік 65+ або сліпий

Деталізовані зниження: Використовуйте замість стандартного, якщо ваші індивідуальні витрати перевищують стандартне зниження. Загальні індивідуальні зниження: інтереси за іпотечними позиками, місцеві податки і податки (SALT, обмежені на $10,000), благодійні внески, медичні витрати, що перевищують 7,5% від АГІ.

Більше 90% податкових зобов'язань зараз приймає стандартне зниження після подвоєння його після Закону про податкові реформи та робочі місця 2017 року.

Зниження вище лінії (зменшують АГІ незалежно від вибору стандартного чи індивідуального зниження): інтереси за студентськими позиками (до $2,500), внески до ІРС (до $7,000), внески до ПСС, страхування охорони здоров'я за власним рахунок, а також податки на власне підприємницьке господарство (50% знижується).

Податкові кредити навіть цінніші за зниження — вони зменшують зобов'язання щодо податків долар за доларом, а не тільки податкову базу. Ключові кредити: Податковий кредит за дитиною ($2,000/дитина), Кредит за прибутком за роботу (до $7,830 за 3+ дітей), Кредит за доглядом за дитиною/залежним, Американський кредит можливостей ($2,500/рік за навчання).

Податкові податки штатів

Крім федеральних податків, більшість штатів встановлює свої власні податки на доходи. Це різко змінюється:

Найвищий рівень 13,3% в Каліфорнії є найвищим у країні. Високодохідний громадянин Каліфорнії платить 37% федеральних податків + 13,3% державного + податок на соціальне забезпечення (3,8%) = понад 54% маргінальний рівень на високий дохід. Це спричиняє міграцію високодохідних осіб до штатів без податків, особливо серед пенсіонерів та працівників, які працюють на віддалені місцях.

Більшість штатів також мають податки на соціальне забезпечення: Соціальне забезпечення (6,2% на зарплати до $168,600) та Медикаментозне забезпечення (1,45% на всі зарплати; 2,45% вище $200,000). Власники підприємств відповідають цим сумам.

Шляхами зниження податкової зарплати

Юридичні методи зниження податкової зарплати працюють шляхом зменшення податкової бази або створення кредитів:

Пенсійні рахунки (найбільш впливові):

• 401(k) традиційний: до $23,000/рік до податкової бази. Зменшує податкову базу прямо зараз.
• ІРА традиційний: до $7,000/рік, видимий, якщо ви перебуваєте в межах доходу
• SEP ІРА (самозайнятий): до 25% від чистих прибутків, максимально $69,000

Загальний рахунок на здоров'я (HSA): Трійна податкова вигода — внески до податкової бази, податковий зростання, податкові виплати за вільно від податків за медичні витрати. $4,150 індивідуальний, $8,300 сімейний (2024). Внесення максимальної суми рятує близько $1,000-$2,500 в залежності від вашого рівня податкової ставки.

Гнучкі рахунки витрат (FSA): до $3,200 для рахунку на здоров'я; $5,000 для рахунку на догляд за дитиною. Внесення до податкової бази за вільно від податків за відповідні витрати.

Управління капітальними прибутками: Власність, тримана понад 1 рік, кваліфікується для нижчих ставок капітальних прибутків (0%, 15% або 20% проти звичайних ставок доходу). Обробка збитків — продаж втрачених інвестицій для компенсації прибутків — зменшує податковий збір капітальних прибутків у рахунках брокерських послуг.

Стратегії благодійних внесків: Дарування цінних паперів ( замість готівки) уникнення податкового збір на зростання вартості, тоді як ще можна заявити про повну вартість ринку зниження. Фонди благодійників-донорів дозволяють «групувати» декілька років внесків у один рік, щоб перевищити поріг стандартної зниження.

Самозайнятість та бізнесові податки

Самозайняті особи мають додаткову податкову складність, але також більше можливостей щодо зниження податків:

Податковий збір за самозайнятість: 15,3% від чистого доходу самозайнятості (12,4% Соціальне забезпечення + 2,9% Медичний захист) — обидва працівниць і роботодавці частини. Це на додаток до звичайних податків. На $50,000 чистого доходу самозайнятості, SE збір = ~$7,065.

Зниження SE збір:

• Відповідно до 50% SE збір як вище лінії зниження
• Відповідно до зниження вартості самозайнятого страхування здоров'я
• Підтримка Solo 401(k) або SEP ІРА (драматично зменшує як податковий збір, так і збір за самозайнятість)
• Вибір S-corp може зменшити збір за самозайнятість на прибуткові бізнеси (оплачуючи собі «прибуткову зарплату» і приймаючи залишковий прибуток як розподіл S-corp, який не підлягає збір за самозайнятість)

Підстави для зниження бізнесу для самозайнятості: офіс вдома (якщо використовується регулярно і виключно для бізнесу), місячна вартість автомобіля (67,5 центів/миля в 2024 або справжні витрати), обладнання та матеріали, професійне навчання, бізнесова частина телефону та інтернету, бізнесові їжі (50% зниження), подорожі за бізнесові цілі.

Податкове повідомлення: Ключові терміни та вимоги

Основи федеральної податкової системи США:

• Податковий рік: 1 січня – 31 грудня
• Термін подання: 15 квітня (15 жовтня з розширенням — але розширення для подання не є розширенням для виплати)
• Оцінені податки: Самозайняті особи та ті, хто має значні неробітні доходи повинні виплачувати квартальні оцінені податки (до 15 квітня, 15 червня, 15 вересня, 15 січня) для уникнення недоплати штрафів
• W-2 працівники: Податок знімається з зарплати протягом всього року. Змінюйте W-4 зніманню, щоб уникнути великих повернень (безвідсотковий позик до IRS) або великих рахунків при поданні

Варіанти стану подання (від найнижчого до найвищого податку):
Одружені спільно → Голова сім'ї → Один → Одружені окремо

Безкоштовні варіанти подання: Безкоштовна подача IRS (AGI менше ~$79,000 за безкоштовний програмний забезпеченням), Безкоштовна подача IRS (всі рівні доходу, без керівництва), ВІТА (Допомога з податкової звітності) для простих звітів, Cash App Taxes (завжди безкоштовно), FreeTaxUSA (безкоштовний федеральний, $14,99 за штатний).