Tuloverolaskenta - Yhdysvaltain liittovaltion vero
Arvioi liittovaltion tulovero, joka perustuu vuoden 2024 veroluokkiin.
Miten Yhdysvaltain liittovaltion tuloverojärjestelmä toimii
Yhdysvallat käyttääprogressiivinen verojärjestelmäYleinen väärinkäsitys on, että siirtymällä korkeammalle tasolle verotetaan KAIKKI tulosi tuolle tasolle.sisäpuolellajokaista luokkaa verotetaan kyseisellä verokannalla.
2024 Liittovaltion verovähennykset (yksittäiset ilmoitukset):
| Verolliset tulot | Verokanta | Veronmaksu tästä osasta |
|---|---|---|
| 0 - 11 600 dollaria | 10 prosenttia | Jopa 1160 dollaria. |
| 11 601 dollaria - 47 150 dollaria | 12 prosenttia | Jopa 4 266 dollaria. |
| 47151 - 100525 dollaria | 22 prosenttia | Jopa 11 744 dollaria. |
| 100 526 dollaria - 191 950 dollaria | 24 prosenttia | Jopa 21 942 dollaria. |
| 191.951 dollaria - 243.725 dollaria | 32 prosenttia | Jopa 16 565 dollaria. |
| 243 726 dollaria - 609 350 dollaria | 35 prosenttia | Jopa 127 897 dollaria. |
| 609 351 dollaria ja enemmän | 37 prosenttia | 37% ylimääräisestä määrästä |
Esimerkki:- 75 000 verotettavaa tuloa.
10 prosenttia: 1160 dollaria. 12 prosenttia: 4266 dollaria. 22 prosenttia: 6271 dollaria.
Liittovaltion vero kokonaisuudessaan11 697 dollaria.= tehokas korko 15,6%
Verotettavat tulot: vähennykset alentavat veroja
Et maksa veroja bruttotuloistasi -- maksatverotettavat tulot, joka on bruttotulot vähennettynä vähennyksillä.
Vähimmäismaksu (2024):
- Yksinäinen: 14 600 dollaria.
- Aviopari, joka tekee hakemuksen yhdessä: 29 200 dollaria
- Perheenpää: 21 900 dollaria
- Ylimääräinen 1 550 dollaria, jos olet yli 65-vuotias tai sokea
Yksityiskohtaiset vähennykset:Yleiset erikseen määritellyt vähennykset: asuntolainan korot, valtion ja paikalliset verot (SALT, enimmäismäärä 10 000 dollaria), hyväntekeväisyysosuudet, lääketieteelliset kulut, jotka ylittävät 7,5% AGI: stä.
Yli 90 prosenttia verovelvollisista käyttää nyt vakiovähennystä sen jälkeen, kun vuoden 2017 veronalennus- ja työllisyyslaki kaksinkertaisti sen.
Ylimääräiset vähennykset(vähennyttävät AGI:tä riippumatta vakio- tai erillisestä valinnasta): opintolainojen korot (enintään 2500 dollaria), IRA-maksut (enintään 7000 dollaria), HSA-maksut, itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutus ja itsenäisen ammatinharjoittajan verot (50% vähennyskelpoinen).
VerohyvityksetTärkeimmät hyvitykset: Lasten verohelpoisuus (2 000 dollaria/lapsi), Ansaitun tulon hyvitykset (yli 7 830 dollaria 3-vuotiaille lapsille), Lasten/riippuvien huolenpitohyvitykset, American Opportunity -hyvitykset (2 500 dollaria/vuosi yliopistolle).
Valtion tulovero
Liittovaltion verojen lisäksi useimmat osavaltiot määräävät omat tuloverojaan.
| Valtion verotuksellinen asema | Valtiot |
|---|---|
| Ei tuloveroa | Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Etelä-Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming |
| kiinteä verokanta (kaikki verotettavat tulot sama prosenttiosuus) | Kolorado (4,4%), Illinois (4,95%), Michigan (4,25%), Pennsylvania (3,07%) |
| Alhaiset progressiiviset korot | Pohjois-Dakota, Indiana, Arizona (2,5 prosenttia) |
| Kohtalaiset progressiiviset korot | Georgia, Missouri, Virginia (2-5,75 prosenttia) |
| Korkeat progressiiviset korot | Kalifornia (1-13,3%), Hawaii (1,4-11%), New Jersey (1,4-10,75%), New York (4-10,9%) |
Kalifornian 13,3 prosentin marginaaliaste on maan korkein. Kalifornian korkeat tulot maksavat 37% liittovaltion + 13,3% valtion + Medicaren ylimääräisen verotuksen (3,8%) = yli 54% marginaaliasteen ylimmästä tulosta. Tämä ajaa korkean tulotason muuttoa verotonta valtioita, erityisesti eläkeläisten ja etätyöntekijöiden osalta.
Useimmissa osavaltioissa on myös FICA-verot:Sosiaaliturva (6,2 prosenttia enintään 168 600 dollarin palkasta)jaMedicare (1.45% kaikista palkoista; 2.45% yli 200 000 dollaria)Työnantajat vastaavat näitä määriä.
Verotuksellisesti edullisia tapoja vähentää verotusta
Lailliset veronalennusstrategiat toimivat vähentämällä verotettavaa tuloa tai luomalla hyvityksiä:
Eläkerahastot (vaikuttavimmat):
- 401 ((k) perinteinen: Jopa 23 000 dollaria vuodessa ennen veroja.
- IRA perinteinen: enintään 7 000 dollaria vuodessa, vähennyskelpoinen, jos se on tulojen rajoissa
- SEP-IRA (yksityistyöntekijät): enintään 25 prosenttia nettotuloista, enintään 69 000 dollaria
Terveyssäästötili (HSA):Kolminkertainen verohelpotus: maksut ennen verotusta, verotonta kasvua, verotonta kotiuttamista sairaanhoitokustannuksiin. 4 150 dollaria yksilö, 8 300 dollaria perhe (2024). Maksimiosuuden maksaminen säästää noin 1 000 - 2 500 dollaria veroja riippuen veroluokasta.
Joustavat menotillit (FSA):Korkeintaan 3200 dollaria terveydenhuollon FSA:han, 5000 dollaria huollettavana olevan hoidon FSA:han.
Pääomavoittojen hallinta:Yli vuoden ajan pidettävät omaisuuserät täyttävät alemmat pitkän aikavälin pääomatuottojen korot (0%, 15% tai 20% verrattuna tavallisiin tulotasoihin). Verotukselliset tappiot - tappiollisten investointien myynti voittojen kompensoimiseksi - vähentää pääomatuottojen veroa välittäjätileillä.
Hyväntekeväisyysstrategiat:Arvostettujen osakkeiden lahjoittaminen (kassan sijasta) välttää arvostuksen pääomavoittoveroa ja vaatii silti täyden reilun markkina-arvon vähennyksen.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen ja yritysverot
Itsenäisten ammatinharjoittajien verotuksen monimutkaisuus kasvaa, mutta myös vähennysoikeudet lisääntyvät:
Itsenäisen ammatin harjoittamisesta perittävä vero:15.3% itsenäisen ammatinharjoittamisen nettotuloista (12.4% sosiaaliturva + 2.9% Medicare) - sekä työntekijän että työnantajan osuudet.
SE-veron lieventäminen:
- 50 prosentin vähennys yhtiöverosta ylimääräisenä vähennyksenä
- Vähennetään itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksut
- Osallistuminen Solo 401 ((k) tai SEP IRA:han (vähenemät tuloveroa ja SE-veroa huomattavasti)
- S-yhtiön valinta voi vähentää SE-veroa kannattavilta yrityksiltä (maksamalla itsellesi "kohtuullisen palkan" ja ottamalla jäljelle jäävä voitto S-yhtiön jakeluina, joihin ei sovelleta SE-veroa)
Yrittäjien vähennykset itsenäisille ammatinharjoittajille:kotitoimisto (jos sitä käytetään säännöllisesti ja yksinomaan liikeasioissa), ajoneuvon ajomatka (67,5 senttiä/maili vuonna 2024 tai todelliset kulut), varusteet ja tarvikkeet, ammatillinen kehittäminen, puhelin- ja internetin liikeasioiden osa, liikeateriaali (50% vähennyskelpoinen), liikematka.
Verovelvollisuus: tärkeimmät määräajat ja vaatimukset
Yhdysvaltain liittovaltion tulovero:
- Verovuosi:1 päivä tammikuuta - 31 päivä joulukuuta
- Hakemuksen jättämisen määräaika:15. huhtikuuta (15. lokakuuta jatkossa - mutta jatkoaineisto ei ole jatkoaineisto)
- Arvioidut verot:Itsenäisten ammatinharjoittajien ja niiden, joilla on merkittäviä palkan ulkopuolisia tuloja, on maksettava neljännesvuosittain arvioidut verot (15. huhtikuuta, 15. kesäkuuta, 15. syyskuuta, 15. tammikuuta) alipalkkausrangaistusten välttämiseksi.
- W-2 -työntekijät:Verot pidätetään palkkalaskuista koko vuoden ajan.
Verotuksen asemaa koskevat vaihtoehdot (alhaisimmasta korkeimpaan verotukseen):
Avioliitto - yhteinen tiedoksianto -> kotitalouden pää -> yksinhuoltaja -> avioliitto - erillinen tiedoksianto
Vapaa tiedostointi:IRS Free File (AGI alle ~ $ 79,000 ilmaiseksi ohjelmistoksi), IRS Free File Fillable Forms (kaikki tulotasoja, ei ohjausta), VITA (Vapaaehtoinen tuloveroavustus) yksinkertaisille palautuksille, Cash App Tax (aina ilmainen), FreeTaxUSA (ilmainen liittovaltio, 14,99 dollaria osavaltio).
Tiesitkö sinä?
- Ensimmäinen nykyaikainen tulovero otettiin käyttöön Britanniassa vuonna 1799 pääministerin William Pitt nuoremman toimesta Napoleonin sotien rahoittamiseksi.
- Yhdysvaltain tuloveroa tehtiin pysyväksi 16. lisäyksellä, joka hyväksyttiin vuonna 1913 -- alkuperäinen veroaste oli vain 1% tuloista yli 3000 dollaria.
- Amerikkalaiset viettävät arviolta 6,5 miljardia tuntia vuodessa noudattaen verosääntöjä -- suunnilleen 3,25 miljoonan kokopäiväisen työpaikan vastaavaa.
Usein kysyttyjä kysymyksiä
Mitä eroa on rajaverokannan ja tosiasiallisen verokannan välillä?
Marginaalinen korko on korko, jonka maksat seuraavasta ansaitusta dollarista - korkein korko. tehokas korko on kokonaissummat jaettuna kokonaistuloilla. Joku 22 prosentin ryhmässä, jolla on 75 000 dollaria tuloja ja 11 697 dollaria liittovaltion veroja, on 15,6 prosentin tehokas korko. tehokas korko on aina alhaisempi kuin marginaalinen korko progressiivisessa järjestelmässä.
Pitäisikö minun ottaa vakio- vai erillinen vähennys?
Valitse, kumpi on suurempi. Vuoden 2024 vakiovähennys on 14,600 dollaria (sinka) tai 29,200 dollaria (naimisissa). Jos erillistettävät kustannuksesi (kiinnelainan korot, SALT jopa 10 000 dollaria, hyväntekeväisyyslahjoitukset, suuret lääketieteelliset kulut) ovat enemmän, erillistää. Seuraa mahdollisia vähennyksiä koko vuoden - voit verrata niitä vain verotusaikana.
Miten voin laillisesti maksaa vähemmän veroja?
Vaikuttavimmat strategiat: maksimoi verotukselliset eläkemaksut (401k, IRA, SEP IRA), osallistu HSA: han, toteuta pitkän aikavälin pääomavoittoja (pidetty 1+ vuotta) lyhytaikaisen sijaan, tee verotulojen korjaaminen välittäjätileillä, käytä verotuksellisia tilejä korkean kasvun sijoituksille ja harkitse S-corp-vaaleja, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jolla on korkea nettotulo.
Mitä tapahtuu, jos en maksa veroja?
Jos et anna palautusta, menetät palautuksen 3 vuoden kuluttua - ei rangaistusta. Aina anna palautus, vaikka et pystyisi maksamaan; tee erillinen sopimus veroviranomaisen kanssa.
Mikä on FICA-vero?
FICA (Federal Insurance Contributions Act) -verot rahoittavat sosiaaliturvaa ja Medicarea. Työntekijät maksavat 6,2% sosiaaliturvasta (palkoista enintään 168,600 dollaria vuonna 2024) ja 1,45% Medicare (ei tulojen enimmäismäärää). Työnantajat vastaavat näitä määriä. Itseyrittäjät maksavat molemmille puolille (15,3% yhteensä) itseyritysverona, mutta voivat vähentää 50% siitä.
Miten verovapaudet toimivat, jos saan palkankorotuksen?
Jos palkankorotus nostaa osan tuloista korkeammalle tasolle, vain ylimääräistä tuloa verotetaan korkeammalla verokannalla - ei koko palkkaa. Tämä on yleinen väärinkäsitys. Palkankorotus ei koskaan johda pienempiin tuloihin verotuksen vuoksi.
Mitkä ovat yleisimmin unohdetut verovähennykset?
Valtion myyntiveron vähennys (valtion tuloveron sijasta, joka on hyödyllinen tulovero-valtioissa), opintolainan korot, kasvattajakulut (300 dollaria opettajille), energiatehokkaat kodin parannukset, työnhakijakulut, uhkapelien tappiot (enintään voitot), investointien tappiot (pääoma-tappiot siirretään eteenpäin) ja edellisen vuoden verot, jotka on maksettu kuluvana vuonna.