税率計算機 — 2025年連邦所得税
2025年の連邦所得税を税率別に計算します。実効税率、限界税率、申告ステータス別の納税額を確認できます。無料でお試しください。
2025年連邦所得税税率
米国は累進税制を採用しています。各税率区分に含まれる所得部分にのみ高い税率が適用され、所得全体には適用されません。これを理解することが重要です：高い税率区分に入ったからといって収入全体がその税率で課税されると誤解している人が多くいます。
2025年税率 — 独身申告者
| 課税所得 | 税率 |
|---|---|
| $0 – $11,925 | 10% |
| $11,925 – $48,475 | 12% |
| $48,475 – $103,350 | 22% |
| $103,350 – $197,300 | 24% |
| $197,300 – $250,525 | 32% |
| $250,525 – $626,350 | 35% |
| $626,350超え | 37% |
2025年税率 — 夫婦合算申告
| 課税所得 | 税率 |
|---|---|
| $0 – $23,850 | 10% |
| $23,850 – $96,950 | 12% |
| $96,950 – $206,700 | 22% |
| $206,700 – $394,600 | 24% |
| $394,600 – $501,050 | 32% |
| $501,050 – $751,600 | 35% |
| $751,600超え | 37% |
よくある質問
実効税率と限界税率の違いは何ですか？
限界税率は最後の1ドルに適用される税率です。実効税率は総税額を総所得で割ったもので、常に限界税率より低くなります。
昇給によって全収入が高い税率区分に入りますか？
いいえ。税率区分の閾値を超えた所得部分だけが高い税率で課税されます。残りの所得は低い税率のままです。
2025年の標準控除額はいくらですか？
独身：$15,000、夫婦合算申告：$30,000、世帯主：$22,500、夫婦別々申告：$15,000。
「米国には累進所得税制度があります。所得が上がるにつれて高い税率が適用されます。重要な原則は、各税率区分内の所得のみがその税率で課税されること — 所得全体ではありません。」
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