Калькулятор податкових ставок — Федеральний прибутковий податок 2025
Розрахуйте федеральний прибутковий податок 2025 за категоріями. Дізнайтеся свою ефективну ставку оподаткування, граничну ставку та загальну суму податку для будь-якого статусу платника.
Податкові ставки США на 2025 рік
США використовують прогресивну систему оподаткування — ви платите вищу ставку тільки на ту частину доходу, яка потрапляє в кожну категорію, а не на весь дохід. Поширена помилка: підвищення категорії означає сплату вищої ставки з усього доходу. Тільки долари у цій категорії оподатковуються за вищою ставкою.
Податкові ставки 2025 — Одинаки
| Оподатковуваний дохід | Ставка |
|---|---|
| $0 – $11 925 | 10% |
| $11 925 – $48 475 | 12% |
| $48 475 – $103 350 | 22% |
| $103 350 – $197 300 | 24% |
| $197 300 – $250 525 | 32% |
| $250 525 – $626 350 | 35% |
| Понад $626 350 | 37% |
Податкові ставки 2025 — Одружені (спільна декларація)
| Оподатковуваний дохід | Ставка |
|---|---|
| $0 – $23 850 | 10% |
| $23 850 – $96 950 | 12% |
| $96 950 – $206 700 | 22% |
| $206 700 – $394 600 | 24% |
| $394 600 – $501 050 | 32% |
| $501 050 – $751 600 | 35% |
| Понад $751 600 | 37% |
Ефективна ставка проти граничної ставки
Два поняття, що бентежать більшість платників:
Гранична ставка = ставка, що застосовується до вашого останнього долара доходу (найвища категорія, до якої ви потрапили). Одинак із $75 000 оподатковуваного доходу знаходиться в категорії 22%, але це НЕ означає, що він платить 22% з усіх $75 000.
Ефективна ставка = загальна сума сплаченого податку ÷ загальний оподатковуваний дохід. Завжди нижча від граничної ставки.
Приклад — Одинак, $75 000:
| Частина доходу | Ставка | Податок |
|---|---|---|
| Перші $11 925 | 10% | $1 192,50 |
| $11 925 – $48 475 ($36 550) | 12% | $4 386,00 |
| $48 475 – $75 000 ($26 525) | 22% | $5 835,50 |
| Загалом | $11 414 |
Ефективна ставка: $11 414 / $75 000 = 15,22%, хоча гранична ставка — 22%.
Стандартне вирахування 2025
| Статус платника | Стандартне вирахування 2025 |
|---|---|
| Одинак | $15 000 |
| Одружені (спільна декларація) | $30 000 |
| Одружені (окрема декларація) | $15 000 |
| Голова домогосподарства | $22 500 |
Більшість американців (~90%) обирають стандартне вирахування замість детального переліку витрат. Стандартне вирахування зменшує оподатковуваний дохід перед застосуванням категорій.
Часті запитання
Яка різниця між ефективною та граничною ставкою податку?
Гранична ставка — це найвища категорія, до якої потрапляє ваш дохід. Ефективна ставка — це фактичний відсоток, який ви платите від усього доходу. Наприклад, платник у 22% категорії, який заробляє $75 000, насправді платить лише ~15,2% ефективно.
Чи завжди вигідно подавати спільну декларацію з чоловіком/дружиною?
Зазвичай так. Категорії для одружених, що подають спільну декларацію, приблизно вдвічі ширші, ніж для одинаків. Виняток: якщо один із подружжя має значні медичні витрати або інші специфічні відрахування — тоді окрема декларація може бути вигіднішою.
Як зменшити оподатковуваний дохід?
Законні стратегії: внески до 401(k) та IRA (зменшують оподатковуваний дохід); ощадні рахунки здоров'я (HSA) — потрійний податковий ефект; гнучкі рахунки витрат (FSA); відрахування за відсотками по іпотеці та благодійними пожертвами.