Kalkulador ng Payroll Tax – Federal at FICA Tax Estimator 2024
Kalkulahin ang mga payroll tax kabilang ang Social Security, Medicare, at federal income tax withholding. Libreng tool sa pananalapi para sa instant, tumpak na resulta.
Mga Payroll Tax: Mga Obligasyon ng Empleyado at Employer
Ang mga payroll tax ay nagpopondo ng Social Security, Medicare (FICA), at federal/state unemployment insurance. Parehong nagbabayad ng FICA tax ang mga empleyado at employer; ang employer ay nagtutugma sa kontribusyon ng empleyado, epektibong nagdoble ng mga buwis na kinokolekta sa bawat dolyar ng sahod.
| Buwis | Rate ng Empleyado | Rate ng Employer | Wage Base (2025) |
|---|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 6.2% | 6.2% | $176,100 |
| Medicare (HI) | 1.45% | 1.45% | Walang limitasyon |
| Karagdagang Medicare | 0.9% | Wala | Higit sa $200,000 |
| FUTA (federal unemployment) | Wala | 6.0%* | $7,000 |
| SUTA (state unemployment) | Nagbabago-bago | Nagbabago-bago | Nagbabago-bago ayon sa estado |
*Ang FUTA ay epektibong nabawasan sa 0.6% sa mga estadong may mga aprubadong programa ng unemployment (karamihan sa mga estado ay karapat-dapat).
Mga Buwis ng FICA: Inipaliwanag ang Social Security at Medicare
Ang FICA ay kumakatawan sa Federal Insurance Contributions Act. Sumasaklaw ito sa parehong Social Security (opisyal na Old Age, Survivors, and Disability Insurance — OASDI) at Medicare (Hospital Insurance — HI).
Ang Social Security tax (6.2%) ay nag-aapply sa mga sahod hanggang sa taunang wage base limit. Sa 2025, ang limitasyon ay $176,100. Kapag ang cumulative na kita ng isang empleyado para sa taon ay umabot sa threshold na ito, ang Social Security withholding ay titigil hanggang sa susunod na Enero.
Ang Medicare tax (1.45%) ay walang wage cap — ito ay nag-aapply sa lahat ng sahod anuman ang kabuuang kita. Ang combined employee FICA rate para sa karamihan ng mga manggagawa ay 7.65% (6.2% + 1.45%).
Federal Income Tax Withholding
Higit sa FICA, ang mga employer ay nag-withhold ng federal income tax mula sa bawat paycheck batay sa W-4 form ng empleyado. Ang federal income tax ay progressive — ang mas mataas na kita ay binubuwisan sa mas mataas na marginal rate. Ang mga bracket ng federal income tax para sa mga single filer para sa 2024–2025:
| Taxable Income | Marginal na Rate ng Buwis |
|---|---|
| $0 – $11,600 | 10% |
| $11,601 – $47,150 | 12% |
| $47,151 – $100,525 | 22% |
| $100,526 – $191,950 | 24% |
| $191,951 – $243,725 | 32% |
| $243,726 – $609,350 | 35% |
| Higit sa $609,350 | 37% |
Mga Madalas na Itanong
Ano ang karaniwang rate ng payroll tax sa US?
Para sa karamihan ng mga empleyado, ang combined payroll tax rate ay 7.65% ng FICA (6.2% Social Security + 1.45% Medicare), kasama ang federal income tax withholding na nagbabago-bago batay sa iyong bracket. Ang mga employer ay nagbabayad ng karagdagang 7.65% na FICA match, na nagdadala ng kabuuang FICA para sa bawat manggagawa sa 15.3%.
Maaari ko bang bawasan ang aking payroll tax?
Ang FICA taxes ay hindi mababawasan — sila ay mandatory. Gayunpaman, ang mga pre-tax na pagbabawas tulad ng mga kontribusyon sa 401(k), mga premium ng health insurance, at mga kontribusyon sa HSA ay nagpapababa ng iyong taxable income, na nagpapababa ng iyong federal income tax withholding (ngunit hindi ng FICA).