Kalkulator Przedziałów Podatkowych — Federalny Podatek Dochodowy 2025
Oblicz federalny podatek dochodowy USA na 2025 r. według przedziałów. Zobacz efektywną stawkę podatkową, krańcową stawkę i łączny należny podatek dla dowolnego statusu podatkowego. Bezpłatne.
Federalne przedziały podatkowe USA na 2025 rok
USA stosuje progresywny system podatkowy — wyższe stawki dotyczą tylko dochodu powyżej każdego progu. Nie cały Twój dochód jest opodatkowany Twoją "krańcową stawką".
Przedziały dla osób samotnych 2025:
| Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka |
|---|---|
| $0 – $11 925 | 10% |
| $11 926 – $48 475 | 12% |
| $48 476 – $103 350 | 22% |
| $103 351 – $197 300 | 24% |
| $197 301 – $250 525 | 32% |
| $250 526 – $626 350 | 35% |
| Powyżej $626 350 | 37% |
Przedziały dla małżeństw rozliczających się wspólnie 2025:
| Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka |
|---|---|
| $0 – $23 850 | 10% |
| $23 851 – $96 950 | 12% |
| $96 951 – $206 700 | 22% |
| $206 701 – $394 600 | 24% |
| $394 601 – $501 050 | 32% |
| $501 051 – $751 600 | 35% |
| Powyżej $751 600 | 37% |
Efektywna a krańcowa stawka podatkowa
Krańcowa stawka podatkowa to stawka stosowana do Twojego ostatniego dolara dochodu — Twój "przedział podatkowy". Jest to maksymalna stawka, jaką płacisz.
Efektywna stawka podatkowa to łączny należny podatek podzielony przez łączny dochód. Jest zawsze niższa niż stawka krańcowa.
Przykład: dochód $75 000 (osoba samotna). Podatek = 10% × $11 925 + 12% × $36 550 + 22% × $26 525 = $1 192,50 + $4 386 + $5 835,50 = $11 414. Efektywna stawka = $11 414 / $75 000 = 15,2%. Stawka krańcowa = 22%.
Odliczenia standardowe 2025
| Status podatkowy | Odliczenie standardowe |
|---|---|
| Osoba samotna | $15 000 |
| Małżeństwo wspólne | $30 000 |
| Małżeństwo osobne | $15 000 |
| Głowa gospodarstwa domowego | $22 500 |
Odliczenie standardowe zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Większość podatników korzysta z odliczenia standardowego zamiast wyszczegółowania odliczeń.
Najczęściej zadawane pytania
Jaka jest różnica między dochodem brutto a dochodem podlegającym opodatkowaniu?
Dochód brutto to łączny dochód przed jakimikolwiek odliczeniami. Dochód podlegający opodatkowaniu to dochód po odjęciu odliczenia standardowego (lub wyszczegółowanych odliczeń) i innych ulg podatkowych. Podatek oblicza się od dochodu podlegającego opodatkowaniu, nie brutto.
Co to jest ulga podatkowa i jak różni się od odliczenia?
Ulga podatkowa bezpośrednio zmniejsza Twój rachunek podatkowy (dolar za dolara). Odliczenie zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Ulga $1000 oszczędza dokładnie $1000 na podatkach. Odliczenie $1000 oszczędza $1000 × Twoja stawka krańcowa (np. $220 przy stawce 22%).
Czy dochód z inwestycji jest opodatkowany inaczej?
Tak. Długoterminowe zyski kapitałowe (aktywa posiadane dłużej niż rok) są opodatkowane preferencyjnymi stawkami 0%, 15% lub 20% w zależności od dochodu. Dochody z dywidend kwalifikowanych mają podobne preferencyjne traktowanie. Krótkoterminowe zyski są opodatkowane jak zwykły dochód.