Skattetrinn-kalkulator — Norsk inntektsskatt 2025
Beregn norsk inntektsskatt etter skattetrinn. Se effektiv skattesats, marginalskatt og total skatt for din inntekt. Prøv det gratis.
Norske skattetrinn 2025
Norge har et progressivt skattesystem med ordinær inntektsskatt på 22 % og trygdeavgift på 7,9 % (7,7 % for næringsdrivende). I tillegg kommer trinnskatt for høyere inntekter:
| Trinn | Brutto inntekt | Sats |
|---|---|---|
| Trinn 1 | 208 051 – 292 850 kr | 1,7 % |
| Trinn 2 | 292 851 – 670 000 kr | 4,0 % |
| Trinn 3 | 670 001 – 937 900 kr | 13,6 % |
| Trinn 4 | 937 901 – 1 350 000 kr | 16,6 % |
| Trinn 5 | Over 1 350 000 kr | 17,6 % |
Total marginalskatt for en lønnstaker i trinn 3 (670 001–937 900 kr): 22 % + 7,9 % + 13,6 % = 43,5 %.
Marginalskatt vs. effektiv skattesats
Marginalskatt er skatten på den siste kronen av inntekt (din skattetrinnssats). Effektiv skattesats er total skatt betalt delt på total bruttoinntekt – den er alltid lavere enn marginalskatten fordi de lavere inntektsdelene beskattes med lavere satser.
Eksempel: Ved 600 000 kr lønnsinntekt:
- Trinnskatt trinn 1 (208 051–292 850): 1,7 % = 1 461 kr
- Trinnskatt trinn 2 (292 851–600 000): 4,0 % = 12 286 kr
- Skatt av alminnelig inntekt (22 %): ca. 70 500 kr (etter fradrag)
- Trygdeavgift (7,9 %): 47 400 kr
- Total skatt: ~131 600 kr → Effektiv skattesats: 22 %
Viktige skattefradrag i Norge
- Minstefradrag: 46 % av lønn, maks 109 950 kr
- Personfradrag: 88 250 kr
- BSU-fradrag: 10 % av sparebeløp (maks 2 750 kr)
- Pendlerfradrag: Reisekostnader over 14 400 kr/år
- Fagforeningskontingent: Fullt fradrag (maks 8 000 kr)
Vanlige spørsmål
Hva er marginalskatt i Norge?
Marginalskatt er skatten på den siste tjente kronen. For lønnsinntekter over 670 000 kr i 2025 er marginalskatten 22 % + 7,9 % + 13,6 % = 43,5 %. For de høyeste inntektene (over 1 350 000 kr): 22 % + 7,9 % + 17,6 % = 47,5 %.
Hva er effektiv skattesats vs. marginalskattesats?
Effektiv skattesats er total skatt / bruttoinntekt. Marginalskatt er skatten på siste inntektskrone. Eksempel: 600 000 kr inntekt med ~131 600 kr total skatt → effektiv sats = 22 %. Marginalsats = 4 % trinnskatt + 22 % + 7,9 % = 33,9 %.
Betaler jeg skatt fra første krone i Norge?
Nei. Personfradraget (88 250 kr i 2025) og minstefradraget (46 % av lønn, maks 109 950 kr) reduserer skattbar inntekt. Du betaler kun trygdeavgift og inntektsskatt etter fradrag er trukket fra. Trinnskatt starter fra 208 051 kr.