MVA/salgsavgift-kalkulator
Beregn salgsavgift og totalpris inkludert skatt. Dette gratis nettkalkulatoren gir deg umiddelbare, nøyaktige resultater uten registrering.
Slik fungerer denne kalkulatoren
Skriv inn pris uten avgift og din lokale skattesats for å beregne avgiftsbeløpet og totalpris umiddelbart. Formelen er: Avgift = Pris × (Skattesats / 100). Totalpris = Pris + Avgift.
Eksempel: En bærbar datamaskin til 9 999 kr med 25 % MVA: Avgift = 9 999 × 0,25 = 2 499,75 kr. Total = 9 999 + 2 499,75 = 12 498,75 kr.
Bakoverberegning (finn pris uten MVA fra totalsum): Divider totalsum med (1 + sats/100). 12 498,75 ÷ 1,25 = 9 999 kr eks. MVA.
MVA-satser: Europa og Norden
Merverdiavgift (MVA) gjelder for de fleste varer og tjenester i Europa. Satsen varierer per land:
| Land | Standard MVA-sats | Redusert sats |
|---|---|---|
| Norge | 25 % | 15 % (mat), 12 % (transport, hotell) |
| Sverige | 25 % | 12 % (mat), 6 % (kultur) |
| Danmark | 25 % | Ingen generell redusert sats |
| Finland | 25,5 % | 14 % (mat), 10 % (kultur) |
| Tyskland | 19 % | 7 % |
| Storbritannia | 20 % | 5 %, 0 % |
| Frankrike | 20 % | 10 %, 5,5 %, 2,1 % |
Hva er MVA og hvem betaler den?
Merverdiavgift (MVA) er en forbruksskatt som legges til på varer og tjenester. I Norge er standardsatsen 25 %, matvaresatsen 15 %, og lav sats (persontransport, kino, hotell) er 12 %.
MVA vs. salgsavgift (USA): USA bruker salgsavgift som kun innkreves ved siste ledd (detaljsalg). MVA (brukt i EU, Norden) innkreves ved hvert produksjonstrinn, men kreditteres oppover i kjeden slik at kun sluttkunden betaler den reelle skatten.
Hvem er MVA-pliktig? Norske virksomheter med omsetning over 50 000 kr per år er MVA-registreringspliktige. De kan kreve fradrag for MVA de har betalt på innkjøp (inngående MVA).
Vanlige spørsmål
Hva er MVA-satsen i Norge?
Norge har tre MVA-satser: 25 % (standardsats for de fleste varer og tjenester), 15 % (matvaresats for næringsmidler), og 12 % (lav sats for persontransport, kino, hotell, kultur). Noen varer og tjenester er fritatt MVA (null-sats), som finansielle tjenester og helsehjelp.
Hvordan beregner jeg MVA bakover fra totalsum?
Divider totalsummen med (1 + MVA-sats). For 25 % MVA: del på 1,25. Eks: 1 250 kr ÷ 1,25 = 1 000 kr eks. MVA. MVA-beløpet er 250 kr.
Er matvarer MVA-belagt i Norge?
Ja, men med redusert sats. Næringsmidler har 15 % MVA i Norge (mot 25 % for de fleste andre varer). Serveringstjenester (restaurant, kafe) har 25 % MVA.
Kan bedrifter få MVA-fradrag?
Ja. MVA-registrerte virksomheter kan trekke fra inngående MVA (MVA på innkjøp til virksomheten) fra utgående MVA (MVA på salg). Bare netto-MVA innbetales til Skatteetaten.